职场不是“淘金场”，北京西城检察院介绍如何防范职务侵占

8月8日，北京市西城区人民检察院（下称“西检院”）发布职务侵占罪的防范宣传知识，从四个方面介绍了如何防范职务侵占罪，包括：什么是职务侵占罪、职务侵占的常见情形、犯罪行为人的心理动机和企业如何做好风险防范。

西检院工作人员介绍，近年来，随着市场经济的快速发展和企业规模的扩大，职务侵占案件数量呈上升趋势，且呈现主体多样、手段隐蔽、金额巨大等特点，严重影响企业合法权益，更增加了企业信任危机，成为困扰企业发展的一大难题。

西检院工作人员表示，西检院以检察履职服务优化法治化营商环境，为更好帮助企业保护合法权益，持续开展对高发罪名的类型化归纳和对重点领域的风险点分析，旨在帮助企业健全内部管理机制、提高风险防控能力、构建长期稳定的经营模式，为企业发展提供更坚实的法治保障。

释法：什么是职务侵占罪

根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。

根据2022年4月6日最高检、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第七十六条之规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在3万元以上的，应予立案追诉。

若职务侵占的金额未达立案标准，企业可以根据内部规章制度与《民法典》的相关规定，要求员工承担返还财物、赔偿损失等责任。

常见的职务侵占情形

西检院工作人员向记者介绍了三种常见的职务侵占情形。

一是钱款经手人擅自支取公司资金，归其个人使用，且不予归还。

例如，某小额贷款公司为方便开展业务，经常由业务员直接收取客户还款再转回公司账户，该公司业务经理齐某某利用该漏洞，陆续分散性地挪用客户钱款归个人使用，并用其他客户的还款填补前一客户的窟窿，最终导致共9名客户钱款无法归还公司。由于该小额贷款公司未及时发现和制止，其他员工纷纷效仿，严重影响公司资金安全。

有的员工甚至辗转多家公司“拆东补西”。例如，郭某某为某房地产经纪公司出纳，工作期间使用公司款项用于个人高风险投资活动，因亏损未归还。被公司发现后，先向公司承诺一定想办法还款，随即便跳槽其他公司，通过套取后一家公司的资金填补此前亏空及其他个人债务，辗转多次跳槽后重复实施此类行为，最终造成7家公司损失400余万元。

二是专岗管理人员以虚假合同为名，从公司套取钱款。

有的公司为方便重要客户的对接与维系，安排固定员工对接特定客户。长此以往，容易在不同员工之间、公司与员工之间造成信息差，给了罪犯可乘之机。

例如，张某某是某实业股份公司业务员，专门负责对接某轨道交通公司、某进出口设备公司两大重要客户。某日，张某某谎称接到两家公司新订单，仅有口头约定尚未签订纸质合同，因该情况此前也偶有发生，该实业公司并未生疑。随后张某某以购买订单原材料为由多次从财务处顺利领取支票，并用于个人挥霍。因订单周期较长且其他人不了解业务进展，直至两年后公司才察觉异常并报案。

有的员工甚至利用定岗对接的便利，与客户合谋窃取公司财产。例如，某物业管理公司职工黄某某负责某小区安保工作十余年，其间由黄某某全权负责该小区的安保管理工作。黄某某借此便利与某保安公司串通，以虚高价格签订服务合同，实际由黄某某低价招聘的“黑保安”负责小区安保。由于“黑保安”的专业能力、身体素质均存在不足，小区安保形同虚设。而保安公司从中赚取一定抽成后，以现金方式将套取的钱款返还黄某某，最终黄某某非法占有保安费用共40万元。

三是小微企业员工利用人财物统管的漏洞，私自截留款项。

不幸“中招”的小规模企业以商场柜台、底商为主，这类企业人员简单，甚至职工之间彼此系亲友关系，不适合也不愿意采用制度化的管理流程。例如，某美容机构老板委托老乡郑某某担任某店店长，自己则安心当起了甩手掌柜，平时很少巡店，店员也很少直接与老板接触。直至2020年左右，郑某某家中欠了外债，便想到让客户不扫描店内二维码而是向自己扫描付款的办法截留钱款。一开始郑某某只是偶尔为之，在发现没人察觉后，侵占越发频繁，三年间共计操作近百次。案发后老板多次向司法机关感叹自己错付错信，只有时常检查过问才是长久经营之道。

批发零售业、餐饮业，客流量大、现金使用率高，更成为小微企业中的高风险领域。例如，丁某某为某连锁饮品店的柜台员工，同时负责下单和产品制作，于是丁某某利用工作日只有一人在店值班的便利，经常以个人二维码向客户收款或截留客户支付的现金，为避免行迹暴露，丁某某同时在系统后台操作删改订单，导致案发后短期难以核实真实经营情况。

探因：犯罪行为人的心理动机

西检院工作人员向记者介绍了三种常见的犯罪行为人的心理动机。

一是存在侥幸心理。部分员工认为只要自己小心，便不会被发现。即使被查出，只要把钱退了也就没事了。但是如果没有人发现，那钱就是自己的。在侥幸心理的驱使下一而再再而三地侵吞公司钱款，最终落入法网。

二是面对社会压力内心失衡。部分员工杂活多、负担重，看到自己与员工相比收入差距大、岗位稳定性差，面对房贷压力等现实因素，更容易受到“金钱主义”的影响，妄图利用“小聪明”赚快钱。

三是受不良嗜好驱使。由于不费力气就能从公司取得“意外之财”，犯罪行为人拿到钱款后往往也不加珍惜。案发后，多数犯罪行为人将侵占财物挥霍，用奢侈品高消费、喝酒吃饭等。更有不少犯罪行为人此前欠下巨额赌博债务，更容易把贪婪之手伸向公司。

企业如何做好风险防范

西检院工作人员表示，对于长期合作客户，要求财务人员定期与对方对账，及时掌握业务进展及收付款情况，避免出现业务信息集中于少数业务员等管理失控局面。安排信得过的专业人员专门负责收付款，主管人员也要时常检查，及时掌握经营动向，以防出现私下截留的情况。

此外，在货物流转、合同签订等重要环节，要建立严格制约制度，确保财务流通的各个环节有章可循、有痕可查。不拖欠、不克扣员工工资，避免因劳务纠纷让员工对企业心生怨怼，采取侵占公司财物等方式报复公司。

西检院检察官提醒：企业要想得到长足发展，人员管理与财务管理两手都要硬；作为企业员工，也要对法律心存敬畏，切莫因一时贪念断送自己的前程。

新京报记者 丛之翔 编辑 刘倩 校对 赵琳

涉及20余省市、每日赌资10亿元！警方捣毁一个跨境网络赌博产业链条

近日，嘉兴桐乡警方在省公安厅统一指挥下，成立省市县三级公安机关联合专案组，成功打掉了一个包含境外赌博集团、技术公司、推广团队、洗钱团伙、第四方支付平台等多环节在内的网络赌博产业链条，抓获犯罪嫌疑人299名，涉及全国20余个省市，每日赌资交易流水达10余亿元。

循线侦查

跨境赌博犯罪网络浮出水面

2020年5月，浙江警方在工作中发现“開元棋牌”系列网站涉嫌跨境网络赌博犯罪。对此，省公安厅迅速部署，先后抽调省、市、县三级精干警力60余名组成联合专案组，围绕“開元棋牌”系列网站开展工作。

专案组研判发现，该系列网站的幕后运营者是一个跨境网络赌博犯罪集团，集团头目为杨某清。与此同时，一家与该集团有着千丝万缕联系的杭州某网络科技有限公司也悄然浮出水面，该公司法人毛某翔与杨某清往来密切。

发现这一情况后，专案组随即围绕杭州某网络科技公司开展工作，很快查明该公司存在为境外赌博集团提供资金、技术支持等违法犯罪事实。固定相关证据后，专案组迅速统筹安排，派出多个抓捕小组赶赴广东、重庆、江西等地集中收网，先后抓获毛某翔在内的多名主要犯罪嫌疑人。

涉足网赌

科技公司滑向罪恶深渊

专案组查明，2012年，毛某翔等人在杭州创立了杭州某网络科技有限公司，早期主要发展电商、手游业务，杨某清是公司高层之一。后因经营不善，公司开始运营棋牌类游戏，并逐渐涉足网络赌博产业。

2014年，为逃避打击，毛某翔、杨某清等公司高层决定将涉赌业务向境外转移，并由杨某清负责具体运作。此后，杨某清开始在境外发展网络赌博业务，毛某翔则在国内继续运营杭州某网络科技公司，并为杨某清提供资金援助、输送技术人员。

此后，杨某清在境外逐渐做大，并于2017年成立了集团公司，还在境外多地建立分部，为其实施开设网络赌场违法犯罪活动提供技术、人力支撑。

2017年以来，该境外赌博集团研发的赌博网站注册会员多达数百万人，涉及全国20余个省市，每日赌资交易流水高达10余亿元。

一网打尽

全链条打击网络黑灰产业

在审查过程中，专案组通过对该境外赌博集团的违法犯罪过程进一步分析，还发现了一条庞大的网络赌博黑灰产业链条。

专案组调查发现，该境外赌博集团以招聘技术员、客服为由，从国内招募技术人员前往境外参与网络赌博游戏的研发。在境外技术团队产能不足时，便会雇佣国内技术团队进行协助。在网络赌博游戏研发完成后，便会通过门户网站、线下代理、群发信息、APP内置广告等方式向国内推广这些赌博游戏。

为躲避侦查，该集团安排第四方支付团伙为赌客充值提现提供非法结算通道，还通过杭州某网络科技公司及其关联公司，以虚假合同等方式来洗白这些非法资金。

专案组辗转广东、福建、上海、湖南等多地，先后抓获犯罪嫌疑人299名，包括境外赌博集团、技术公司、推广团队、洗钱团伙、第四方支付团伙等多个不同环节的涉案人员，查扣涉案资产数亿元，成功实现了对该境外赌博集团及其下游关联黑灰产业的全链条打击。此外，公安部还调动各方面资源，加大国际合作力度，协调阿联酋等国家向我遣返犯罪嫌疑人10余名。

目前，本案已移送审查起诉。

（来源：嘉兴警方）

来源： 景德镇南河公安

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